Samoobliczanie VAT - zmiany od 1 kwietnia
: wt, 19 kwietnia 2011 12:21
Prowadzę rozliczenia podatkowe aptek. Znaczna część leków kupowana jest w firmie AstraZeneca – firma brytyjska, rejestrowana jako podatnik VAT w Polsce. Dotychczas fakturowali z polskim VAT. Od 1 kwietnia w związku ze zmianą przepisów VAT w tym zakresie będą wystawiali faktury bez VAT na zasadach „samoobliczenia” VAT przez nabywcę. Faktury wewnętrzne będą wystawiały apteki, nie będzie to jednak traktowane jako wewnątrzwspólnotowe nabycie, ale w deklaracji VAT ma być wykazane w poz. 12 „ Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca (poz.42 wypełnia tylko nabywca)” oraz równowartość netto i VAT do odliczenia w poz. 51 i 52. Czy księga będzie prawidłowo rozliczała te dostawy?