JPK - Jednolity Plik Kontrolny - rejestry VAT

[sławek]

Zachęcamy do dzielenia się wątpliwościami i zadawania pytań dotyczących zbliżającego się niechybnie obowiązku składania JPK - rejestry Vatowskie

Zachęcamy do zapoznania się z naszym krótkim poradnikiem dotyczącym JPK rejestrów VAT - mam nadzieję wyjaśniającym sporo spraw.

[Fal@]

krótki poradnik z linku przygotowany jest w sposób bardzo zrozumiały i przystępny. Dziękuję bardzo.

Rozumiem, iż przekroczenie parametru: Roczna średnia liczba pracowników (w co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat obrotowych) powyżej 10 osób już zmienia status przedsiębiorstwa na małą firmę i mimo braku przekroczenia kwot obrotów, firma musi za styczeń 2017 (tj. do 25 lutego) złożyć JPK - rejestry Vatowskie?

(oczywiście dotyczy to czynnego podatnika VAT)

[sławek]

W skrócie - tak to wygląda.

[Fal@]

prowadząc KPIR w R2 księga,
i spełniając warunki:
średnioroczne zatrudnienie za 2015 -10,55
i średnioroczne zatrudnienie za 2016- 12,34

a nie spełniając warunków obrotowych do 2 milionów euro trzeba złożyć JPK do 27.02 2017?

[sławek]

Moim zdaniem tak. Ale zdanie urzędu skarbowego jest tu decydujące.

Dla bezpieczeństwa swojego, klienta i urzędu skarbowego - proszę skontaktować się z nimi lub chociażby z krajową informacją podatkową.

[czugala]

prowadząc KPIR w R2 księga,
i spełniając warunki:
średnioroczne zatrudnienie za 2015 -10,55
i średnioroczne zatrudnienie za 2016- 12,34

a nie spełniając warunków obrotowych do 2 milionów euro trzeba złożyć JPK do 27.02 2017?

Tak, ponieważ nie jesteś już mikro; a mikro to taki który spełnia łącznie warunek zatrudnienia <10 i obroty < 2mln

[Fal@]

Moim zdaniem tak. Ale zdanie urzędu skarbowego jest tu decydujące.

Dla bezpieczeństwa swojego, klienta i urzędu skarbowego - proszę skontaktować się z nimi lub chociażby z krajową informacją podatkową.

Właśnie najpierw w moim US chciałam uzyskać wyjaśnienie wątpliwości. Niestety przełączana do kilku osób nie uzyskałam informacji. Skierowana do zastępcy Nacz. u którego była tylko automatyczna sekretarka próbowałam jeszcze w VAT. Tam po prześledzeniu ustawy skierowano mnie na KIP. Byłam 44. A z doświadczenie wiem, że nawet czekając na połączenie nie jestem pewna czy odpowiednie opcje wcześniej wybrałam i będę połączona z odpowiednią osobą.
Ale na Reset można liczyć, najwięcej informacji uzyskałam w dziale pomocy technicznej programów i na forum
czas zainstalować R2księga w.10.x.x. i dalej pracować na tym bardzo pomocnym programie.

czugala- dziękuję za pomoc i potwierdzenie....

Za niezłożenie JPK może być nałożona nawet kara:
"Przedsiębiorcy wciąż wiedzą bardzo mało na temat JPK, a błędy w rozliczeniach mogą okazać się bardzo kosztowne. Zaostrzone zostały kary za wykroczenia i przestępstwa podatkowe. Niedopełnienie obowiązku, a więc niewysłanie JPK, spóźnienie czy błędy w pliku, są podstawą do nakładania kar na podatników. Za niewysłanie danych w formacie JPK grozi kara w wysokości 2,8 tys. zł. Osoba, która nie złoży w terminie informacji, podlega karze grzywny do 120 stawek dziennych."
artykuł:
http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/urza ... o-JPK.html

[sławek]

Dziękujemy za informację.

Przypominamy:
- większość podatników - wszyscy oprócz mikrofirm
- do dnia 27. lutego zobowiązani są do złożenia JPK-VAT
- w formie elektronicznej,
- podpisanego certyfikatem kwalifikowanym (nie danymi autoryzującymi)
- bez wezwania (składamy po prostu - nie na żądanie urzędu skarbowego)
- za miesiąc styczeń (niezależnie od ewentualnego rozliczenia kwartalnego VAT).

Przypominamy również, że podatnicy którzy są stroną w transakcji typu odwrotne obciążenie (zarówno jako sprzedawcy, jak i nabywcy) zobowiązani są do 27. lutego złożyć deklarację VAT-7 w formie elektronicznej (nie papierowo).

VAT-UE - podatnicy zobowiązani do składania tej deklaracji - składają ją w bieżącym roku zawsze miesięcznie (znika rozliczenie kwartalne).

[czugala]

Mam taką sugestię do JPK sprzedaż VAT:
aby z automatu osobie fizycznej bez nr NIP w JPK wstawiać "brak" - zgodnie z zaleceniami MF.
Teraz ręcznie muszę wpisać brak każdemu kontrahentowi bez NIPu, inaczej JPK nie przejdzie.

[sławek]

Ale tak właśnie działa program...

Najpierw - lista w notatniku - prezentująca kontrahentów, dla których Użytkownicy nie wpisali numeru nip.
Jeśli lista jest zgodna z oczekiwaniami - zamykamy ją i wysyłamy JPK.

To program - dla kontrahentów z listy - w miejsce pustego numeru NIP wstawi słowo "BRAK"

Samodzielnie - nie ma potrzeby przypisywać numeru nip do kontrahentów - lista plus jej akceptacja zapewniają taki sam efekt.

[Fal@]

w temacie JPK

https://www.podatki.biz/artykuly/komuni ... kulu=35216

29.06.2017
Komunikat MF dot. wysyłania kilku plików JPK za ten sam okres

Ministerstwo Finansów informuje, że co do zasady dla jednej deklaracja powinien być złożony jeden plik, dlatego też odrębne pliki powinny być scalone przed ich wysłaniem. Zachowanie takich reguł bezpośrednio przekłada się na wyniki analiz plików JPK prowadzonych przy użyciu narzędzi informatycznych, bowiem drugi i kolejny plik za ten sam okres traktowany jest jak korekta pierwotnego.

O uznaniu pliku za podstawowy lub korektę decyduje pole &#8222;cel złożenia" (1- plik podstawy, 2 &#8211; plik skorygowany). Gdy w różnych plikach pole to ma taka samą wartość, decydujące znaczenie ma data złożenia pliku a w przypadku złożenia w tym samym dniu - godzina przesłania pliku. To właśnie data utworzenia JPK &#8211; determinuje, który z przesłanych plików JPK_VAT jest plikiem finalnym.

Obecnie zdarzają się sytuacje, w których podatnicy pomimo składania jednej deklaracji VAT przesyłają kilka plików JPK_VAT dotyczących tej samej deklaracji (co może wynikać ze struktury danego przedsiębiorstwa oraz rozwiązań wprowadzonych dla celów ewidencyjnych, np. funkcjonowania kilku systemów).

Ministerstwo Finansów podkreśla, że zastosowanie się do powyższego zalecenia i dostosowanie używanych systemów informatycznych do wskazanych wymagań wyeliminuje sytuacje, w których podatnik otrzyma powiadomienie o stwierdzonych nieprawidłowościach z uwagi na uznanie tylko jednego z plików, jako aktualnie obowiązującą wersję.

Dodatkowo Ministerstwo Finansów prosi także o dochowanie staranności przy wypełnianiu poszczególnych pozycji pliku JPK, przypominając, że pola &#8222;od" i &#8222;do" powinny zawierać odpowiednio pierwszy i ostatni dzień miesiąca za który jest składany plik.

mf.gov.pl

[Skrzetuski]

Dużo o JPK i związanych z tym obowiązkach można dowiedzieć się tutaj https://noy.pl/jednolity-plik-kontrolny ... -wiedziec/, wprawdzie artykuł traktuje o tym w kontekście oprogramowania SAP, ale tym się nie przejmujcie, bo większość tego, co tam piszą, jest uniwersalna i dotyczy też tych, korzystających z innych programów.

[jedrzejo1]

przeczytałem ostatnio na jednej ze stron

JPK od 2018 r. albo z płatnym e-podpisem, albo uwierzytelnione bezpłatnym profilem zaufanym

Oprócz bezpiecznego podpisu elektronicznego (e-podpisu), JPK_VAT oraz pozostałe raporty JPK będzie moża wysyłać uwierzytelnieniem za pomocą profilu podatnika w ePUAP. Profil założyć można bez posiadania e-podpsu - poprzez wizytę w punkcie weryfikacyjnym albo online - poprzez bank podatnika. Podpisanie raportu JPK_VAT profilem zaufanym ePUAP może odbywać się z poziomu aplikacji fillUp lub bezpośrednio po sporządzeniu w programie fillUp ewidencji zakupu i sprzedaży - w profilu na stronach internetowych e-administracji.

czy to znaczy ze bedzie mozna plik JPK z programu Ksiega wysyłać za pomoca profilu zaufanego w ePUAP?

[sławek]

Od niedawna do wysyłki danych w ramach JPK-VAT poprzez aplikację Ministerstwa Finansów można używać ePUAPu - profilu zaufanego.

Jeśli tylko odpowiednie Ministerstwa udostępnią możliwość stosowania tego rozwiązania również z poziomu programów zewnętrznych - takich jak nasze R2księga oraz R2fka - rozwiązanie takie wprowadzimy u siebie.

Na tę chwilę możemy zaproponować stworzenie pliku JPK-VAT w programie R2księga lub R2fk, eksport tak przygotowanego pliku do aplikacji Ministerstwa Finansów oraz podpisanie EPUAPem już w tejże aplikacji.

Szczegóły - m.in w filmie instruktażowym dostępnym na naszym kanale na YouTube dostępnym tutaj